重要提示
本(ben)公司董(dong)事(shi)會及(ji)全體董(dong)事(shi)保(bao)證本(ben)公告內(nei)容不存在任何虛假記(ji)載、誤導性(xing)陳述或(huo)者(zhe)重大遺漏，并對其內(nei)容的真實性(xing)、準確(que)性(xing)和完整性(xing)承(cheng)擔個別(bie)及(ji)連帶(dai)責(ze)任。
目錄
第一節 釋義
本公(gong)告(gao)內容中(zhong)，除非文義另有(you)所指(zhi)，下列(lie)詞語具有(you)如下含義：
第二節 公司基本情況
一、公司基(ji)本信息
1.中文名稱：臨沂礦業集團有限責任公司
簡(jian)稱：臨(lin)礦集團
2.外文名稱：Linyi Mining Group Co,.LTD
3.法定代表(biao)人：張圣國
4.注冊地址：山(shan)東省臨沂市(shi)羅莊區商(shang)業街路69號
5.經營(ying)范圍：煤(mei)(mei)炭開采；鐵(tie)(tie)礦(kuang)(kuang)(kuang)開采；發電、售(shou)電；配(pei)煤(mei)(mei)、煤(mei)(mei)炭洗選、加(jia)工(gong)(gong)(gong)、銷(xiao)售(shou)；公(gong)路(lu)貨(huo)物運(yun)輸(shu)；水路(lu)貨(huo)物運(yun)輸(shu)；自備鐵(tie)(tie)路(lu)貨(huo)物運(yun)輸(shu)；裝(zhuang)卸搬運(yun)，倉儲（危險品(pin)(pin)除外）；化(hua)(hua)工(gong)(gong)(gong)產(chan)(chan)(chan)品(pin)(pin)（不含化(hua)(hua)學(xue)危險品(pin)(pin)）銷(xiao)售(shou)；飲食服(fu)(fu)(fu)(fu)(fu)(fu)務(wu)(wu)(wu)；農牧(mu)養(yang)殖；（以上限分支機構(gou)經營(ying)）。以自有資(zi)(zi)金(jin)對外投資(zi)(zi)管(guan)理(li)(li)及咨(zi)詢(xun)(xun)服(fu)(fu)(fu)(fu)(fu)(fu)務(wu)(wu)(wu)；煤(mei)(mei)電綜合開發；礦(kuang)(kuang)(kuang)業(ye)(ye)技(ji)(ji)術(shu)咨(zi)詢(xun)(xun)服(fu)(fu)(fu)(fu)(fu)(fu)務(wu)(wu)(wu)；代理(li)(li)記賬業(ye)(ye)務(wu)(wu)(wu)；礦(kuang)(kuang)(kuang)山機械設(she)備的(de)生產(chan)(chan)(chan)、銷(xiao)售(shou)、安裝(zhuang)、拆除、維修、租賃(lin)；礦(kuang)(kuang)(kuang)山工(gong)(gong)(gong)程(cheng)專(zhuan)業(ye)(ye)承包；教(jiao)育(yu)咨(zi)詢(xun)(xun)；貨(huo)物進出口業(ye)(ye)務(wu)(wu)(wu)；企業(ye)(ye)管(guan)理(li)(li)咨(zi)詢(xun)(xun)服(fu)(fu)(fu)(fu)(fu)(fu)務(wu)(wu)(wu)；物業(ye)(ye)管(guan)理(li)(li)服(fu)(fu)(fu)(fu)(fu)(fu)務(wu)(wu)(wu)；園林綠化(hua)(hua)；污水處理(li)(li)；房屋租賃(lin)，餐(can)飲、住宿服(fu)(fu)(fu)(fu)(fu)(fu)務(wu)(wu)(wu)；因(yin)特網接入服(fu)(fu)(fu)(fu)(fu)(fu)務(wu)(wu)(wu)業(ye)(ye)務(wu)(wu)(wu)；地(di)下管(guan)網建設(she)；煤(mei)(mei)礦(kuang)(kuang)(kuang)、選煤(mei)(mei)廠托管(guan)運(yun)營(ying)；礦(kuang)(kuang)(kuang)區內的(de)塌(ta)陷地(di)綜合治(zhi)理(li)(li)、開發；煤(mei)(mei)炭、建材、金(jin)屬(shu)材料、機電產(chan)(chan)(chan)品(pin)(pin)、鐵(tie)(tie)礦(kuang)(kuang)(kuang)石、鐵(tie)(tie)礦(kuang)(kuang)(kuang)粉(fen)、粉(fen)煤(mei)(mei)灰磚、煤(mei)(mei)矸石系列產(chan)(chan)(chan)品(pin)(pin)、木材的(de)銷(xiao)售(shou)；塑料制(zhi)品(pin)(pin)、橡膠制(zhi)品(pin)(pin)、紡織品(pin)(pin)、服(fu)(fu)(fu)(fu)(fu)(fu)裝(zhuang)、工(gong)(gong)(gong)藝品(pin)(pin)（不含金(jin)飾(shi)品(pin)(pin)及象牙制(zhi)品(pin)(pin)）、計(ji)量器具、儀(yi)器儀(yi)表及配(pei)件的(de)生產(chan)(chan)(chan)、銷(xiao)售(shou)；環(huan)(huan)境監測、計(ji)量檢測；環(huan)(huan)保技(ji)(ji)術(shu)咨(zi)詢(xun)(xun)、服(fu)(fu)(fu)(fu)(fu)(fu)務(wu)(wu)(wu)；會議及展覽(lan)服(fu)(fu)(fu)(fu)(fu)(fu)務(wu)(wu)(wu)；網站建設(she)與維護(hu)。選煤(mei)(mei)工(gong)(gong)(gong)程(cheng)技(ji)(ji)術(shu)開發、轉讓、咨(zi)詢(xun)(xun)、服(fu)(fu)(fu)(fu)(fu)(fu)務(wu)(wu)(wu)；礦(kuang)(kuang)(kuang)物資(zi)(zi)源產(chan)(chan)(chan)品(pin)(pin)研發、生產(chan)(chan)(chan)、租賃(lin)、經營(ying)、安裝(zhuang)；選煤(mei)(mei)廠工(gong)(gong)(gong)程(cheng)設(she)計(ji)；選煤(mei)(mei)工(gong)(gong)(gong)藝改(gai)造(zao)、設(she)備維修、配(pei)件加(jia)工(gong)(gong)(gong)制(zhi)作；煤(mei)(mei)炭工(gong)(gong)(gong)藝試(shi)驗及煤(mei)(mei)質檢測分析。(依法須(xu)經批準的(de)項目，經相關部門批準后(hou)方可(ke)開展經營(ying)活(huo)動)。
6.辦(ban)公地址：山東省(sheng)臨沂市羅莊區商業街路69號
郵政編碼：276017
7.網址(zhi)：http://yinxinfu.cn/
8.電(dian)子信箱：[email protected]
二、公司簡介
臨(lin)沂礦業集(ji)團(tuan)(tuan)(tuan)(tuan)有限責任(ren)公(gong)司(si)（以下簡稱“本公(gong)司(si)”）成(cheng)立于(yu)1960年(nian)，前身為臨(lin)沂礦務局(ju)，1986年(nian)上劃(hua)國(guo)家煤(mei)炭部，1998年(nian)下劃(hua)山東(dong)省(sheng)管理，屬(shu)國(guo)有大型煤(mei)炭生(sheng)產(chan)企業。2005年(nian)8月(yue)(yue)，經山東(dong)省(sheng)人民(min)政(zheng)府(fu)國(guo)有資產(chan)監(jian)(jian)督管理委(wei)員(yuan)會以魯國(guo)資企改函[2005]79號文件批(pi)準，在原臨(lin)沂礦務局(ju)基礎上組建為國(guo)有獨(du)資公(gong)司(si)。2010年(nian)12月(yue)(yue)16日，經山東(dong)省(sheng)人民(min)政(zheng)府(fu)國(guo)有資產(chan)監(jian)(jian)督管理委(wei)員(yuan)會批(pi)準，成(cheng)立山東(dong)能(neng)(neng)源(yuan)集(ji)團(tuan)(tuan)(tuan)(tuan)有限公(gong)司(si)，將(jiang)本公(gong)司(si)劃(hua)撥至山東(dong)能(neng)(neng)源(yuan)集(ji)團(tuan)(tuan)(tuan)(tuan)有限公(gong)司(si)。2020年(nian)7月(yue)(yue)，山東(dong)能(neng)(neng)源(yuan)集(ji)團(tuan)(tuan)(tuan)(tuan)與兗礦集(ji)團(tuan)(tuan)(tuan)(tuan)聯合重(zhong)組成(cheng)立新(xin)(xin)山東(dong)能(neng)(neng)源(yuan)集(ji)團(tuan)(tuan)(tuan)(tuan)，臨(lin)礦集(ji)團(tuan)(tuan)(tuan)(tuan)為新(xin)(xin)山東(dong)能(neng)(neng)源(yuan)集(ji)團(tuan)(tuan)(tuan)(tuan)的(de)權屬(shu)企業。
第三節 財務會計報告和審計報告摘要
一、財務會計報告
（一）主要(yao)會計數據和財務指標
注(zhu)：以(yi)上數據按照年度審計(ji)后的決算數據填報(bao)。
（二）會計報表附(fu)注
1.財務報表的(de)編制基(ji)礎
本公司財(cai)(cai)務報表以持續經(jing)營假設為基礎，根據(ju)實際發生(sheng)的交(jiao)易(yi)和事項，按照財(cai)(cai)政(zheng)部頒布的企(qi)業會計(ji)準(zhun)(zhun)則(ze)及其應用指南、解釋及其他有關(guan)規定(ding)（統稱“企(qi)業會計(ji)準(zhun)(zhun)則(ze)”）編制(zhi)。
根據企業(ye)會(hui)計(ji)準(zhun)則的相(xiang)關規(gui)定，本公(gong)司會(hui)計(ji)核算以(yi)權(quan)責發(fa)生制為基(ji)礎。除(chu)某些金(jin)融工具外，本財務報表均以(yi)歷史成本為計(ji)量基(ji)礎。資產如果發(fa)生減值，則按照(zhao)相(xiang)關規(gui)定計(ji)提相(xiang)應的減值準(zhun)備。
2.重要會計(ji)政(zheng)策(ce)和會計(ji)估計(ji)
財政部于2017年(nian)(nian)3月(yue)31日分別(bie)發布(bu)了(le)《企業(ye)會計(ji)(ji)準(zhun)則(ze)(ze)第22號(hao)(hao)(hao)——金(jin)(jin)融工具(ju)(ju)確認和計(ji)(ji)量（2017年(nian)(nian)修(xiu)訂）》（財會〔2017〕7號(hao)(hao)(hao)）、《企業(ye)會計(ji)(ji)準(zhun)則(ze)(ze)第23號(hao)(hao)(hao)——金(jin)(jin)融資(zi)產轉移（2017年(nian)(nian)修(xiu)訂）》（財會〔2017〕8號(hao)(hao)(hao)）、《企業(ye)會計(ji)(ji)準(zhun)則(ze)(ze)第24號(hao)(hao)(hao)——套期會計(ji)(ji)（2017年(nian)(nian)修(xiu)訂）》（財會〔2017〕9號(hao)(hao)(hao)）；于2017年(nian)(nian)5月(yue)2日發布(bu)了(le)《企業(ye)會計(ji)(ji)準(zhun)則(ze)(ze)第37號(hao)(hao)(hao)——金(jin)(jin)融工具(ju)(ju)列報（2017年(nian)(nian)修(xiu)訂）》（財會〔2017〕14號(hao)(hao)(hao)）（上述(shu)準(zhun)則(ze)(ze)以(yi)下(xia)統稱(cheng)“新(xin)金(jin)(jin)融工具(ju)(ju)準(zhun)則(ze)(ze)”）；于2017年(nian)(nian)7月(yue)5日發布(bu)了(le)《企業(ye)會計(ji)(ji)準(zhun)則(ze)(ze)第14號(hao)(hao)(hao)——收(shou)入(ru)（2017年(nian)(nian)修(xiu)訂）》（財會〔2017〕22號(hao)(hao)(hao)）（以(yi)下(xia)簡稱(cheng)“新(xin)收(shou)入(ru)準(zhun)則(ze)(ze)”）；于2018年(nian)(nian)12月(yue)7日發布(bu)了(le)《企業(ye)會計(ji)(ji)準(zhun)則(ze)(ze)第21號(hao)(hao)(hao)——租賃(lin)（2018年(nian)(nian)修(xiu)訂）》（財會〔2018〕35號(hao)(hao)(hao)）（以(yi)下(xia)簡稱(cheng)“新(xin)租賃(lin)準(zhun)則(ze)(ze)”）。
本集團所(suo)屬山東玻纖集團股份有限公(gong)(gong)(gong)司(si)是(shi)上市公(gong)(gong)(gong)司(si)，自2020年度起執行(xing)新(xin)(xin)金融(rong)工(gong)具準(zhun)則(ze)、新(xin)(xin)收入(ru)(ru)準(zhun)則(ze)、新(xin)(xin)租(zu)賃(lin)準(zhun)則(ze)，其他公(gong)(gong)(gong)司(si)尚未(wei)執行(xing)上述各項新(xin)(xin)準(zhun)則(ze)。在進行(xing)會(hui)計政策和會(hui)計估計描述時(shi)，本集團對相(xiang)關內容(rong)區別“已經(jing)執行(xing)新(xin)(xin)金融(rong)工(gong)具準(zhun)則(ze)的(de)(de)(de)公(gong)(gong)(gong)司(si)”和“尚未(wei)執行(xing)新(xin)(xin)金融(rong)工(gong)具準(zhun)則(ze)的(de)(de)(de)公(gong)(gong)(gong)司(si)”；“已經(jing)執行(xing)新(xin)(xin)收入(ru)(ru)準(zhun)則(ze)的(de)(de)(de)公(gong)(gong)(gong)司(si)”和“尚未(wei)執行(xing)新(xin)(xin)收入(ru)(ru)準(zhun)則(ze)的(de)(de)(de)公(gong)(gong)(gong)司(si)”；“已經(jing)執行(xing)新(xin)(xin)租(zu)賃(lin)準(zhun)則(ze)的(de)(de)(de)公(gong)(gong)(gong)司(si)”和“尚未(wei)執行(xing)新(xin)(xin)租(zu)賃(lin)準(zhun)則(ze)的(de)(de)(de)公(gong)(gong)(gong)司(si)”分別描述。
（1）會計(ji)政策變(bian)更內容和原因
2017年(nian)7月(yue)(yue)5日(ri)，財(cai)(cai)政部下發(fa)了《關于修訂印(yin)發(fa)《企(qi)(qi)業(ye)(ye)會(hui)計準則第14號——收入(ru)》的通(tong)知》，在(zai)境(jing)內外同(tong)時上市(shi)的企(qi)(qi)業(ye)(ye)以及在(zai)境(jing)外上市(shi)并采用(yong)國際財(cai)(cai)務報(bao)告(gao)準則或企(qi)(qi)業(ye)(ye)會(hui)計準則編制財(cai)(cai)務報(bao)表的企(qi)(qi)業(ye)(ye)，自2018年(nian)1月(yue)(yue)1日(ri)起施(shi)(shi)(shi)行(xing)(xing)；其(qi)他境(jing)內上市(shi)企(qi)(qi)業(ye)(ye)，自2020年(nian)1月(yue)(yue)1日(ri)起施(shi)(shi)(shi)行(xing)(xing)；執行(xing)(xing)企(qi)(qi)業(ye)(ye)會(hui)計準則的非上市(shi)企(qi)(qi)業(ye)(ye)，自2021年(nian)1月(yue)(yue)1日(ri)起施(shi)(shi)(shi)行(xing)(xing)。同(tong)時，允許企(qi)(qi)業(ye)(ye)提前執行(xing)(xing)。玻纖集團參照其(qi)他境(jing)內上市(shi)企(qi)(qi)業(ye)(ye)自2020年(nian)1月(yue)(yue)1日(ri)起執行(xing)(xing)。
2020年度財務報(bao)表受重要影響的報(bao)表項目和金(jin)(jin)額(e)（金(jin)(jin)額(e):元）
根據新收(shou)入準(zhun)則(ze)，玻(bo)纖集團管網(wang)(wang)并(bing)(bing)(bing)網(wang)(wang)費收(shou)入確(que)認由(you)原來的“公司(si)(si)(si)與(yu)客(ke)戶簽訂(ding)管網(wang)(wang)并(bing)(bing)(bing)網(wang)(wang)合(he)(he)(he)同(tong)(tong)，由(you)公司(si)(si)(si)從(cong)主管道(dao)(dao)開口，并(bing)(bing)(bing)依據合(he)(he)(he)同(tong)(tong)約定將供(gong)熱管道(dao)(dao)延(yan)伸(shen)至用熱方(fang)建筑紅線(xian)，取得工程驗收(shou)單據，此時確(que)認管網(wang)(wang)并(bing)(bing)(bing)網(wang)(wang)費收(shou)入”變更為“公司(si)(si)(si)與(yu)客(ke)戶簽訂(ding)管網(wang)(wang)并(bing)(bing)(bing)網(wang)(wang)合(he)(he)(he)同(tong)(tong)，由(you)公司(si)(si)(si)從(cong)主管道(dao)(dao)開口，并(bing)(bing)(bing)依據合(he)(he)(he)同(tong)(tong)約定將供(gong)熱管道(dao)(dao)延(yan)伸(shen)至用熱方(fang)建筑紅線(xian)，當(dang)公司(si)(si)(si)向(xiang)客(ke)戶開始(shi)供(gong)暖(nuan)時，按(an)10年分攤確(que)認收(shou)入”。應(ying)當(dang)根據首(shou)次執行本(ben)(ben)準(zhun)則(ze)的累積影響數(shu)，調整首(shou)次執行本(ben)(ben)準(zhun)則(ze)當(dang)年年初(chu)留(liu)存收(shou)益及(ji)財務(wu)報表其他(ta)相關項目金額，對可比期間信息不(bu)予調整。
（2）會計(ji)估計(ji)的變(bian)更
本期無會計估計的變(bian)更。
3.會計(ji)報(bao)表主要(yao)項目(mu)注釋（金額:元）
（1）應收賬(zhang)款
二、審計報告的意見類型
本公司委(wei)托(tuo)中審(shen)(shen)亞太會計師事(shi)務(wu)所(特殊普通合伙）對2020年(nian)度財(cai)務(wu)決算報告進行了審(shen)(shen)計，出具了標準無(wu)保(bao)留意見的審(shen)(shen)計報告。
第四節 財務預算信息
一(yi)、2021年(nian)度主要(yao)財務預(yu)算指(zhi)標
2021年營業收(shou)入預(yu)算(suan)(suan)300億元(yuan),其(qi)中：主(zhu)營業務收(shou)入預(yu)算(suan)(suan)291億元(yuan);利潤總(zong)額預(yu)算(suan)(suan)10.50億元(yuan);凈利潤預(yu)算(suan)(suan)7.46億元(yuan);應(ying)交稅費總(zong)額預(yu)算(suan)(suan)15.32億元(yuan);資產(chan)負債率預(yu)算(suan)(suan)61.5%。
二、2020年度財務預算執行情況
（一）利潤總額
2020年實現利(li)潤101242萬元，比預算85000萬元增盈16242萬元，完成(cheng)119.11%。
（二(er)）營業收入
2020年(nian)實現營業收入3350096萬(wan)元(yuan)，比(bi)預算3001018萬(wan)元(yuan)增收349078萬(wan)元(yuan)，完成111.63%。
（三）資(zi)產負債率
2020年(nian)(nian)年(nian)(nian)末資產負(fu)債(zhai)率63%，比年(nian)(nian)度預(yu)算65.36%下降2.36個百分點。
第五節 報告期內發生的重大事項
（一）2020年3月，國(guo)家(jia)工業和信(xin)息化(hua)部公布2020年大(da)數據(ju)產業發展試點示范(fan)項目(mu)名單，本(ben)集團“大(da)數據(ju)賦(fu)能企業數字化(hua)轉型項目(mu)”成功入選(xuan)。
（二）2020年(nian)9月3日上午(wu)，本(ben)集(ji)團(tuan)(tuan)控股(gu)(gu)的(de)山(shan)東玻纖(xian)(xian)集(ji)團(tuan)(tuan)股(gu)(gu)份有限公司（股(gu)(gu)票(piao)簡稱：山(shan)東玻纖(xian)(xian)，股(gu)(gu)票(piao)代碼：605006）在上海證券交(jiao)易所上市交(jiao)易。山(shan)東玻纖(xian)(xian)本(ben)次A股(gu)(gu)發行(xing)價格3.84元/股(gu)(gu)，發行(xing)數量10,000萬股(gu)(gu)。
（三）2020年9月12日，本集團郭屯煤(mei)(mei)礦“透(tou)明(ming)化智能綜采工作面自適應(ying)采煤(mei)(mei)關鍵技(ji)術(shu)及(ji)系統”項(xiang)目(mu)鑒定會(hui)(hui)在北京召開。王國(guo)法(fa)、童慶禧、金(jin)智新3位院士以及(ji)中(zhong)國(guo)煤(mei)(mei)炭(tan)工業協(xie)會(hui)(hui)、中(zhong)國(guo)煤(mei)(mei)炭(tan)學會(hui)(hui)、山西潞安集團等單位專家(jia)組成的鑒定委(wei)員會(hui)(hui)對該(gai)項(xiang)目(mu)進行(xing)了科技(ji)成果(guo)鑒定。鑒定委(wei)員會(hui)(hui)對該(gai)項(xiang)目(mu)給予高度評價，一致認為(wei)該(gai)項(xiang)目(mu)技(ji)術(shu)具有(you)明(ming)顯(xian)的原創性，成果(guo)達到國(guo)際(ji)領先水(shui)平，同(tong)意通過鑒定。
（四）2020年10月，工(gong)(gong)業(ye)和信息化部公布第五批綠(lv)色(se)制造名單，本集(ji)團玻纖集(ji)團旗下的(de)天(tian)炬公司榜上有名，榮獲國家級“綠(lv)色(se)工(gong)(gong)廠”稱號，這是山(shan)東玻纖繼去年之后再獲此(ci)殊榮。
（五）2020年11月(yue)30日，山(shan)東省(sheng)發展和改革委員會印發《2020年第二批(pi)省(sheng)重點基礎設施項(xiang)目名單》，本集團(tuan)臨沂會寶嶺(ling)鐵礦(kuang)有限公司鳳凰山(shan)鐵礦(kuang)項(xiang)目名列其中(zhong)。
第六節 審計報告
審計報告（正文，影印件）
1.集(ji)團審計(ji)報告(gao)正文如下(xia)：
審計報告
中審(shen)亞太審(shen)字(zi)（2021）020713號(hao)
臨沂礦業集團有限責任公司：
一、審計意見
我們審計了臨沂礦業集團有限責任公司（以下簡稱“臨礦集團”）財務報表，包括2020年12月31日的合并及公司資產負債表，2020年12月31日的合并及公司利潤表、合并及公司現金流量表、合并及公司所有者權益變動表以及相關財務報表附注。
我(wo)們認(ren)為，后附(fu)的(de)財務報表在所有重大方面按照企(qi)業(ye)會(hui)計準則的(de)規定編制，公允反映了臨礦集(ji)團2020年12月31日合并及(ji)公司(si)的(de)財務狀(zhuang)況(kuang)以(yi)及(ji)2020年度合并及(ji)公司(si)的(de)經(jing)營成果和現(xian)金流量。
二、形成審計意見的基礎
我(wo)們按照中(zhong)國注冊(ce)(ce)會(hui)計(ji)師審(shen)計(ji)準則的規定執(zhi)行了(le)(le)(le)審(shen)計(ji)工作。審(shen)計(ji)報告的“注冊(ce)(ce)會(hui)計(ji)師對財務報表審(shen)計(ji)的責(ze)任(ren)”部(bu)分進一步(bu)闡述了(le)(le)(le)我(wo)們在(zai)這些準則下的責(ze)任(ren)。按照中(zhong)國注冊(ce)(ce)會(hui)計(ji)師職業道德(de)守(shou)則，我(wo)們獨立于臨礦集團(tuan)，并履行了(le)(le)(le)職業道德(de)方面(mian)的其他(ta)責(ze)任(ren)。我(wo)們相信，我(wo)們獲取的審(shen)計(ji)證據是充分、適當的，為發(fa)表審(shen)計(ji)意見(jian)提(ti)供了(le)(le)(le)基礎。
三、管理層和治理層對財務報表的責任
臨(lin)礦集(ji)團(tuan)管(guan)理(li)層（以下簡稱“管(guan)理(li)層”）負責按照(zhao)企業會計準則的規定(ding)編(bian)制財務報表，使(shi)其實(shi)現公允反映，并設計、執行和維護(hu)必要的內部控制，以使(shi)財務報表不存在由(you)于舞弊或錯誤(wu)導致的重大錯報。
在編(bian)制財務報表(biao)時，管(guan)理層(ceng)負責評估(gu)臨(lin)礦(kuang)集團的(de)(de)持(chi)續(xu)經營能力，披露與(yu)持(chi)續(xu)經營相關(guan)的(de)(de)事項，并(bing)運用持(chi)續(xu)經營假設，除(chu)非管(guan)理層(ceng)計劃清算臨(lin)礦(kuang)集團、終止運營或別(bie)無其(qi)他現實的(de)(de)選擇。
治理層負(fu)責監督臨(lin)礦集(ji)團的財務(wu)報告過(guo)程。
四、注冊會計師對財務報表審計的責任
我們的(de)目標(biao)是對財務(wu)報(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)表整體是否不(bu)存(cun)在(zai)由于(yu)(yu)舞(wu)弊或錯誤導致的(de)重大錯報(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)獲取合理(li)(li)(li)保證(zheng)，并出具包含審(shen)(shen)(shen)計意見的(de)審(shen)(shen)(shen)計報(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)告(gao)。合理(li)(li)(li)保證(zheng)是高水平的(de)保證(zheng)，但并不(bu)能(neng)保證(zheng)按照(zhao)審(shen)(shen)(shen)計準則執(zhi)行的(de)審(shen)(shen)(shen)計在(zai)某一重大錯報(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)存(cun)在(zai)時總能(neng)發現。錯報(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)可能(neng)由于(yu)(yu)舞(wu)弊或錯誤所(suo)導致，如果合理(li)(li)(li)預(yu)期錯報(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)單獨或匯總起來(lai)可能(neng)影響財務(wu)報(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)表使用者依據財務(wu)報(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)表作(zuo)出的(de)經(jing)濟決策，則通常認為錯報(bao)(bao)(bao)(bao)(bao)是重大的(de)。
在(zai)按(an)照審計準(zhun)則執行(xing)審計的過程中，我們(men)運用職(zhi)業(ye)判斷，并保持職(zhi)業(ye)懷疑。同(tong)時，我們(men)也執行(xing)以下工作(zuo)：
（一(yi)）識別和評(ping)估由(you)(you)于(yu)(yu)舞弊或(huo)錯誤(wu)導致(zhi)的(de)財務報(bao)表重大(da)錯報(bao)風(feng)險，設計(ji)和實施審計(ji)程序以應對這(zhe)些風(feng)險，并獲取(qu)充分、適當的(de)審計(ji)證據(ju)，作為(wei)發(fa)表審計(ji)意見的(de)基(ji)礎。由(you)(you)于(yu)(yu)舞弊可能涉(she)及串通、偽(wei)造、故意遺漏、虛假陳(chen)述(shu)或(huo)凌駕于(yu)(yu)內部控(kong)制之(zhi)上(shang)，未能發(fa)現(xian)由(you)(you)于(yu)(yu)舞弊導致(zhi)的(de)重大(da)錯報(bao)的(de)風(feng)險高(gao)于(yu)(yu)未能發(fa)現(xian)由(you)(you)于(yu)(yu)錯誤(wu)導致(zhi)的(de)重大(da)錯報(bao)的(de)風(feng)險。
（二(er)）了解(jie)與審計(ji)相關(guan)的(de)內(nei)部(bu)控制，以設計(ji)恰當的(de)審計(ji)程序，但目的(de)并非對內(nei)部(bu)控制的(de)有效性發(fa)表意見。
（三）評價管(guan)理層選用會計政策(ce)的(de)恰當性(xing)和作(zuo)出會計估計及(ji)相關披(pi)露的(de)合理性(xing)。
（四(si)）對管(guan)理層使(shi)用持續(xu)經營假設的恰當性(xing)得出結(jie)論(lun)(lun)。同時(shi)，根據獲取的審計證據，就可能導致(zhi)(zhi)對臨(lin)礦集(ji)(ji)團持續(xu)經營能力產生重(zhong)大疑(yi)慮的事項(xiang)或情(qing)(qing)況是否存(cun)在(zai)(zai)重(zhong)大不(bu)(bu)確(que)定性(xing)得出結(jie)論(lun)(lun)。如果我(wo)們得出結(jie)論(lun)(lun)認為(wei)存(cun)在(zai)(zai)重(zhong)大不(bu)(bu)確(que)定性(xing)，審計準則要求(qiu)我(wo)們在(zai)(zai)審計報告中(zhong)提(ti)請報表使(shi)用者注意財(cai)務報表中(zhong)的相(xiang)關披露；如果披露不(bu)(bu)充分，我(wo)們應當發表非無保留意見。我(wo)們的結(jie)論(lun)(lun)基(ji)于截至審計報告日可獲得的信(xin)息。然而，未來(lai)的事項(xiang)或情(qing)(qing)況可能導致(zhi)(zhi)臨(lin)礦集(ji)(ji)團不(bu)(bu)能持續(xu)經營。
（五）評價財務報(bao)表的總體列報(bao)、結構和(he)內容，并評價財務報(bao)表是否(fou)公允(yun)反映相關(guan)交易和(he)事項(xiang)。
（六(liu)）就臨(lin)礦集團(tuan)(tuan)中實(shi)體(ti)或業務(wu)(wu)活動的財務(wu)(wu)信息(xi)獲取充分、適當的審計(ji)證據，以對合并財務(wu)(wu)報表發(fa)表審計(ji)意(yi)見(jian)(jian)。我們負責指導、監督和(he)執行集團(tuan)(tuan)審計(ji)，并對審計(ji)意(yi)見(jian)(jian)承擔全部責任。
我們(men)與治理層就計(ji)劃的審計(ji)范圍、時間安排(pai)和重大審計(ji)發(fa)現(xian)等事項(xiang)進行溝通(tong)，包括溝通(tong)我們(men)在審計(ji)中(zhong)識別(bie)出(chu)的值得關注的內部控制(zhi)缺陷。
(此(ci)頁無(wu)正文(wen)，僅作(zuo)為臨(lin)沂臨(lin)礦集團有限責任公司項目簽字蓋章頁)
2.集(ji)團審(shen)計(ji)報告(gao)影印件如下:
臨沂礦業(ye)集(ji)團有限責任公(gong)司
2021年6月21日
