4.5.4流程步驟描述
1. 風(feng)險管理(li)部門(men)制定(ding)年度風(feng)險內控體系評價(jia)計劃。
2. 風險(xian)管理部(bu)門向經理層(ceng)提交(jiao)年度風險(xian)內控體系評(ping)價計劃(hua)，經理層(ceng)審批后方可執行。
3. 各職能部門(men)和(he)權屬企業開展風(feng)險內(nei)控體系(xi)(xi)自評工作，審(shen)計(ji)部門(men)對風(feng)險內(nei)控體系(xi)(xi)設計(ji)與運行有效性進(jin)行審(shen)計(ji)監督。
4. 各職能部(bu)門(men)和權屬企業編寫自(zi)評(ping)報告(gao)，審(shen)計部(bu)門(men)出具審(shen)計監督報告(gao)。
5. 風(feng)險管理部門針對(dui)自評和(he)審計報告中的問題，會同(tong)各職(zhi)能部門和(he)權屬企業研究(jiu)改(gai)進辦(ban)法。
6. 風險管理部門(men)根據(ju)自評報告，及商定的改進(jin)辦法(fa)，編(bian)寫(xie)風險內(nei)控(kong)體系(xi)評價與改進(jin)報告。
7. 經理層審批風險內控體系評價與改進報告。
8. 董事會(hui)、風險管理(li)與審計委員會(hui)審議(yi)風險內控體系評(ping)價與改進報(bao)告。
9. 各(ge)職能部門(men)和權(quan)屬企(qi)業執行改進措(cuo)施(shi)，風(feng)險管理部門(men)監督落實。
