1.2 編(bian)制原則
（1）先進(jin)性與實用性相結合(he)原則
本指引的(de)編制(zhi)既參考了國際先進的(de)風險(xian)內控理論與實踐(jian)，又立足于能源(yuan)集團發展戰略和(he)風(feng)險內控(kong)本身的特點，借鑒了(le)國(guo)內外大型能源企業開展全面風(feng)險管理和(he)內控(kong)的有益經驗(yan)，充(chong)分(fen)體現了(le)先進性(xing)與實用性(xing)相(xiang)結合的原則。
（2）前瞻(zhan)性與漸進(jin)性相(xiang)結合原則
本指引(yin)著眼于能(neng)源集團中長期戰略規(gui)劃和持(chi)續性(xing)經營的長遠目標(biao)，建立(li)了與之相配(pei)套(tao)和相適(shi)用的風險內控管理機制，實現風險內控水平的不斷改進和提升(sheng)，體現了前瞻性(xing)與漸進性(xing)相結合的原則。
（3）滿(man)足(zu)外部監管(guan)與內部管(guan)理提升相結(jie)合原則
能(neng)源集團(tuan)作(zuo)為山東省(sheng)國(guo)資(zi)委監管的(de)國(guo)有特大型(xing)企(qi)業，正在籌劃整體上(shang)市(shi)，當下及未來的(de)風險內控工(gong)作(zuo)既要滿(man)足(zu)山東國(guo)資(zi)委、證(zheng)券(quan)交易所關于風險內控管理(li)的(de)相關規定(ding)，又要追求(qiu)自身的(de)戰略目標、實現持續發展。本(ben)指引以滿(man)足(zu)外部監管要求(qiu)為出發點，以提升(sheng)能源(yuan)集團風險內(nei)控管(guan)理水平為落腳點(dian)，體現了外(wai)部監管(guan)與(yu)內(nei)部管(guan)理提升需(xu)求相結合(he)的原(yuan)則。
（4）分級分類管理與集中管理相結合原則
能(neng)(neng)源集團和(he)各權(quan)(quan)屬企業(ye)(ye)之(zhi)間要(yao)按(an)照管控(kong)定位的(de)(de)要(yao)求實現分級建設，能(neng)(neng)源集團和(he)權(quan)(quan)屬企業(ye)(ye)的(de)(de)各職能(neng)(neng)部門(men)之(zhi)間要(yao)按(an)照業(ye)(ye)務分工實現分類(lei)管理；專職的(de)(de)風險(xian)管理機構運用專業(ye)(ye)知(zhi)識和(he)專門(men)工具，集中對(dui)各類(lei)、各級風險(xian)進行匯總分析(xi)和(he)組(zu)織協調(diao)。
（5）可操作(zuo)性原則
風險內控(kong)管理(li)(li)要取得實效，一(yi)定要與現有的(de)(de)(de)業務管理(li)(li)活動、制度、流程充(chong)分結合(he)，避(bi)免“兩(liang)張皮”。風險管理(li)(li)的(de)(de)(de)理(li)(li)念要融入到(dao)具體的(de)(de)(de)業務活動中(zhong)，內部控(kong)制措施要落(luo)(luo)實到(dao)業務和管理(li)(li)流程的(de)(de)(de)每(mei)(mei)一(yi)個節(jie)點，落(luo)(luo)實到(dao)每(mei)(mei)一(yi)個崗位，做到(dao)權力(li)與責任的(de)(de)(de)統一(yi)。
